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    报税的基本流程。一般纳税人抄报税具体流程

    来源:http://www.gt0577.cn 发布时间:2020-02-14 点击数: 141

      请告诉我一般纳税人抄报税的******具体详细流程******,请不要满篇幅的粘贴,我就要具体的详细的流程,第一步干什么第二步干什么。。。。最后一步干什么。。。我已经过了防伪...

      请告诉我一般纳税人抄报税的******具体详细流程******,请不要满篇幅的粘贴,我就要具体的详细的流程,第一步干什么第二步干什么。。。。最后一步干什么。。。我已经过了防伪税控考试(不好意思培训上老师基本上在推销,书上的东西太简单不是特明白),两卡已发行,系统已装好。谢谢。

      进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡,确认-→正常抄写IC卡成功

      进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡,确认-→抄上月旧税成功

      2、纳税人应在每月征期结束前,通过网税的方式完成专用和普通存根联的报税,对无法通过网税完成征期报税的,应在征收期内,携带专用和普通记账联,到办税服务厅进行扫描采集工作。

      3、纳税人在完成网税后,应核对抄税数据与实际开票数据是否相符,发现存根联信息采集不完整的,应在征收期内,携带专用和普通记账联,到主管税务机关办税服务厅进行扫描采集工作。

      2、您第三点写的,进项与销项都是输入进项金额吗?追答没什么事情的话,可以不用去。认证的话,你们有买那个认证软件的话,可以在自己电脑认证。

      进项就是你购进来的,认证后的,总的金额,税额。销项是你开出的票。总的金额,税额(不包括作废的)没什么事情的话,可以不用去。认证的话,你们有买那个认证软件的话,可以在自己电脑认证。

      进项就是你购进来的,认证后的,总的金额,税额。销项是你开出的票。总的金额,税额(不包括作废的)

      抄税就是把当月开出的全部记入IC卡,然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。 抄税和报税是两个流程,统称为抄报税: IC卡是购、和抄税用的。

      1、购时,持IC卡和准购证去税务局办理,购买回来后,将IC卡插入读卡器中,读入到防伪税控开票软件中,用以开具时所用。

      2、时,首先将IC卡插入读卡器,然后进入开票系统中进行开具的操作,需要注意的是,电子版的与打印的用纸必须是同一张。

      3、进项的认证,如果你单位购货时取得了,月末前持的抵扣联去税务局进行认证。

      4、抄税,月末终了,根据当地税务的抄税时限(一般是次月的1-5日),将本月已经开具使用的信息抄入到IC卡中,然后打印出纸质报表并加盖公章,持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

      5、报税,待财务决算做完后,进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作,报完税后,进行申报表的打印,包括主表和附表。此项的操作,都是在你的机器中“一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的,关于进销项的填写可以网上下载,既快又准确。季度末,将本季度的申报表主表报送到税务局。

      2、抄税(也叫抄报税)是指你从本单位的税控机上,将本月开具的信息读到IC卡上,税务部门把卡上信息写入电脑后,与你单位报税的信息进行核对,以申请信息的线、核对相符后,才能申报。

      [1]抄税就是把当月开出的全部记入IC卡,然后报税务部门读入他们的电脑,以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下.

      1、购时,持IC卡和准购证去税务局办理,购买回来后,将IC卡插入读卡器中,读入到防伪税控开票软件中,用以开具时所用。

      2、时,首先将IC卡插入读卡器,然后进入开票系统中进行开具的操作(开具的过程:进入系统,点击菜单栏的“开具”,出现的对话框,点击“取空”,填写上的信息,然后打印,记住的码要和打印纸上的码对应。以上是打印“存根联”。接下来,点击菜单栏的“查询”,出现对话框再点击“查询”,出现了刚刚你开的信息,双击一下,出现一个的对话框,点击打印,在点击打印的小图标,就可以了,这是打印“联”。),需要注意的是,电子版的与打印的用纸必须是同一张。

      3、进项的认证,如果你单位购货时取得了,月末前持的抵扣联去税务局进行认证。

      4、抄税,月末终了,根据当地税务的抄税时限(一般是次月的1-5日),将当月已经开具使用的信息抄入到IC卡中,然后打印出纸质报表并加盖公章,持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

      5、报税,待财务决算做完后,进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作(具体的操作你一定会吧,这里就不说了),报完税后,进行申报表的打印,包括主表和附表。此项的操作,都是在你的机器中“一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的,关于进销项的填写可以网上下载,既快又准确。季度末,将本季度的申报表主表报送到税务局。

      一、抄税是国家通过金税工程来控制专用的过程之一。如果企业是一般纳税人,且需要开具专用的,都必须购买税控电脑,在申请成为暂认定一般纳税人后,须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡(用于开具及抄税、购买使用)。就是把上月开出的全部记入IC卡,然后报税务部门读入他们的服务器,以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的,而且抄过税后才能开具当月的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。

      二、网税前仍要抄税1、网税是指你从网上填报单位的纳税信息。2、抄税(也叫抄报税)是指你从本单位的税控机上,将当月开具的信息读到IC卡上,税务部门把卡上信息写入电脑后,与你单位报税的信息进行核对,以申请信息的线、核对相符后,才能申报。

      [2]抄税是国家通过金税卡工程来控制专用的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具专用的,都必须购买税控电脑,申请成为暂认定一般纳税人后,须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡(用于开具及抄税、买专票使用)。就是把当月开出的全部记入IC卡,然后报税务部门读入他们的电脑,以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

      企业于每月最后一天必须对当月所开具的情况进行检查,查验所开具的是否正确。是否存在错、误作废(该作废的未作废;不该作废的却作废了)等情况,发现上述情况必须立即处理,必须确保IC卡电子信息同纸介完全一致。

      1、企业应在的申报期内提前2天办理抄报税手续。同时应注意在办理抄报税成功后,方可进行纳税申报。

      2、无论上月是否购买或开具税控,企业都必须在抄报税期内执行“抄税”操作,并到税务机行报税,否则企业下月将无法开具税控。

      4、每月1日零时,系统将自动进行,无论企业是否进行抄税,每月1日后开具的税控都将自动记录在下一个月。故企业当月作废的税控应及时在系统内执行“作废”,系旦,企业将无法再将上月开具的税控作废。

      5、企业每月使用新软盘生成抄税软盘,即抄税软盘中仅存储当月抄税数据;特别是在跨年度抄税时必须使用新软盘,即该软盘中不能存在上一年度的抄税数据。同时,在抄税时应携带备份软盘,并做好杀毒处理,以避免多次跑。

      6、企业变更、注销或转户时由主管税务所通过认证子系统,将企业已使用的税控存根联进行扫描补录;企业未使用完的税控由主管税务所按照缴销程序缴销,企业不得将库存未用税控通过防伪税控开票子系统进行作废处理。

      7、由DOS版开票子系统改为WINDOWS版开票子系统的企业,应将上月执行抄报税操作后用DOS版开票子系统开具的税控,由主管税务所通过认证子系统进行扫描补录,同时将未使用完的税控由主管税务所按照缴销程序缴销,并且不得再用DOS版开票子系统开具税控。

      8、有分开票机的企业在抄报税时,应按先将分开票机抄报税再将主开票机抄报税的顺序,并在同一个抄报税窗口办理。

      9、企业发生涉税事项变更时,应首先到第三税务所办理有关变更手续。然后持《税务登记证》副本、《一般纳税人资格证书》或《批复》、金税卡、抄报税IC卡等资料,于征期内到申报大厅由我局征管科有关人员及金税技术人员变更信息。

      企业报送的税控存根联明细数据软盘和税控IC卡经主管税务局核对后,两者不一致的,应区别不同情况作如下处理:

      1、因企业硬盘损坏等原因造成软盘中税控存根联份数小于税控IC卡中份数的,企业应提供当月全部税控存根联,到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。

      2、因企业更换金税卡等原因造成软盘中税控存根联份数大于税控IC卡(不含税控IC卡为零的情况)中份数的,其软盘中所含税控存根联明细数据可读入报税子系统,但当月必须查明产生此种不一致情况的原因。

      3、因企业计算机型不匹配造成税控IC卡中税控存根联数据为零的,根据系统提示可以存入的,将软盘数据存入报税系统;根据系统提示不能存入的,企业应持当月全部税控存根联到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。

      抄税是指开票单位将防伪税控中开具的的信息读入企业使用的IC卡中,然后将IC卡带到国税局去,读到他们的电脑系统中.

      以便和取得的企业认证进项税金,记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的比对,防止企业开具票、大头小尾票,并控制企业的销售收入。

      应该是报税、抄税、认证,是防伪税控系统每个月必须做的工作,是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作,按照具体的操作顺序:

      进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡,确认-→正常抄写IC卡成功

      进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡,确认-→抄上月旧税成功

      2、防伪税控企业当月存在有开出的专用和普通时,办税服务厅填写《非正常报税处理表》,采用存根联补录方式扫描采集当月所有的已开出的专用和普通

      4、防伪税控企业带上经税政科发行金税卡并签名的科税维修单(第一联)到办税服务厅录入空白

      四、相关WINDOWS开票系统手工表格可以在本网站的最新通知] windows开票系统相关手工报表格式下载。

      一般纳税人开票系统是“金税工程”中的一个子系统,也是一个与抄报税等操作环节密切相关的税收控管软件。一些企业在日常的开票及抄报税过程中,由于某些环节未操作到位或其它原因,系统时常就会出现一些“故障”,而影响企业日常的开票或抄报税工作。对此,为了便于一般纳税人及时了解常见“故障”的种类、发生原因和排除方法,笔者将其罗列如下,仅供参考:

      (一)“故障”描述:在开票系统正常的情况下,企业往往会发现,在某月抄报税起始日内,系统无法进行填操作。

      (二)原因:一是企业可能未按时间抄税,为督促企业能按时抄税,开票系统具有在每月抄税起始日,未抄税前自动“锁死”开票功能,企业如果每月抄税起始日到来时,未抄税就无法开票;二是企业虽已执行了抄税操作,但逾期未向税务部门报税,系统设定,企业在每月抄税日及时抄税后,应在期限内到税务机关报税,如果企业抄税后逾期未报税的,则开票系统仍会“锁死”而无法开票。

      (三)“故障”排除:只要企业及时执行抄税操作程序,并在时间内,持已抄税的IC卡到税务机关报税后,重新进入开票系统即可自动解锁,并恢复开票功能。

      (一)“故障”描述:在操作系统正常的情况下,由于企业操作人员未按正常程序操作,尽管已进行开票和抄税操作,但到税务部门报税时,系统往往会提示:“信息解密累加和错”,报税失败,或者IC卡上的购票授权信息被直接清除,只保留税额信息,而无常抄报税。

      (二)原因:系统具有固定的操作程序,购票授权后才能购买、抄税后才能报税,不能将两个操作交叉进行,而且企业IC卡上的税额信息和购票授权信息不能共存,如果先抄税,然后获得购票授权,再去报税,则在报税时系统就会提示:“信息解密累加和错”,报税失败;如果先获得购票授权,然后抄税,则IC卡上的购票授权信息就被清除,仅保留税额信息。

      1、若出现系统正常报税失败故障,系统提示“信息解密累加和错”,先到国税机关将出故障的IC卡解锁重写,然后重新进入开票系统,利用抄上月旧税功能,再抄一次税额后报税即可。

      (二)原因及:可能是IC卡、金税卡或用户硬盘发生了损坏,三个硬件中只要其中之一发生损坏,系统都将无法进行正常的开票和抄报税操作。硬盘发生了损坏,报税的基本流程插入IC卡系统无反应或无常运行;若硬盘正常,IC卡或金税卡损坏,插入IC卡后系统也无法读取信息,而不能进行开票和抄报税。

      1、当发现税控IC卡损坏时,应先到运行单位更换IC卡,再到国税机行IC卡的解锁重写,然后,重新进入系统利用抄上月旧税功能,再抄一次税额报税即可,系统也即恢复正常。

      2、报税的基本流程当发现金税卡损坏时,应先到运行单位更换金税卡,再到国税机关重新发行金税卡,并将上月已开的全部存根联送到国税机行手工补录后,即可报税,系统也即恢复正常。

      3、当发现电脑硬盘损坏,应先更换硬盘,再由运行单位重新安装金税系统,利用原完好的IC卡和金税卡,即可进入金税系统进行抄报税和开票操作。

      (一)“故障”描述:当因某种原因(如取消一般纳税人或注销税务登记)注销金税卡时,金税卡无法注销。

      (二)原因及:除IC卡、金税卡或用户硬盘发生损坏等原因外,企业在未完成截止注销日抄报税操作,就将金税卡拆除,将无法注销金税卡。

      (三)“故障”排除:重新安装金税卡,并按以下步骤操作:第一步,进行上月和注销当月1日至注销当日的抄税操作;第二步,持IC卡到税务机关报税及结算全部税款,并缴销;第三步请专业人员拆除金税卡;第四步,报税的基本流程将IC卡、金税卡等交税务机关,并办理金税卡(一般纳税人)注销手续。若企业在拆除过程中金税卡损坏,就应当请运行单位,重新安装金税系统和税务部门发行及补录相关信息后,再按上述步骤操作。

      [1]纳税人在办理好税务登记证后,到银行服务窗口办理纳税专户,然后到申报征收窗口办理纳税IC卡。若愿意委托代理申报的,到金穗税务师事务所办理委托代理申报手续。并于次月10日前到服务大厅办理纳税申报手续,以后每月无论有否销售(营业)收入,都应在的期限内办理纳税申报。

      [4]《税收征收管理法》第二十五条第一款:纳税人必须依照法律、行规或者税务机关依照法律、行规的的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。《税收征收征管法实施细则》第三十二条:在纳税期内没有应纳税款的,也应当按照办理纳税申报。因此,纳税人在没有收入的情况下,也应该进行申报。是否零申报视纳税机关核定的税(费)种的相关办理,不一定与是否有收入存在必然的联系。各税种的申报流程与正常申报流程相同,社保费的零申报需要税收专管员和所长的签字同意才能办理。

      [2]一般纳税纳税申报办法根据《税收征收管理法》及其实施细则、《暂行条例》和《管理办法》的有关,制定本办法。

      二、纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。使用防伪税控系统开具专用的纳税人必须在抄报税成功后,方可进行纳税申报。

      1.《纳税申报表(适用于一般纳税人)》及其《纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》;

      2. 使用防伪税控系统的纳税人,必须报送记录当期纳税信息的IC卡(明细数据备份在软盘上的纳税人,还须报送备份数据软盘)、《专用存根联明细表》及《专用抵扣联明细表》;

      纳税申报实行电子信息采集的纳税人,除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外,还需报送纸介的《纳税申报表(适用于一般纳税人)》(主表及附表)。

      纳税人在纳税申报期内,应及时将全部必报资料的电子数据报送主管税务机关,并在主管税务机关按照税法确定的期限内(具体时间由各省级国家税务局确定),将本办法第、第一款要求报送的纸介的必报资料(具体份数由省一级国家税务局确定)报送主管税务机关,税务机关签收后,一份退还纳税人,其余留存。

      纳税人在月度终了后,应将备查资料认线. 属于整本开具的手工版专用及普通的存根联,按原顺序装订;开具的电脑版专用,包括防伪税控系统开具的专用的存根联,应按开票顺序码每25份装订一册,不足25份的按实际开具份数装订。

      2. 对属于扣税凭证的单证,根据取得的时间顺序,按单证种类每25份装订一册,不足25份的按实际份数装订。

      3. 装订时,必须使用税务机关的《征税/扣税单证汇总簿封面》(以下简称“《封面》”),并按填写封面内容,由办税人员和财务人员审核签章。启用《封面》后,纳税人可不再填写原专用的封面内容。

      4. 纳税人当月未使用完的手工版专用,暂不加装《封面》,两个月仍未使用完的,应在主管税务机关对其剩余部分剪角作废的当月加装《封面》。

      5. 《封面》的内容包括纳税人单位名称、本册单证份数、金额、税额、当月此种单证总册数及本册单证编、税款所属时间等,具体格式由各省一级国家税务局制定。

      五、《纳税申报表(适用于一般纳税人)》(主表及附表)由纳税人向主管税务机关购领。

      纳税人应按月进行纳税申报,申报期为次月1日起至15日止,遇最后一日为节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上休假日的,按休假日顺延。

      (一)纳税人未按期限办理纳税申报和报送纳税资料的,按照《税收征收管理法》第六十二条的有关处罚。

      (二)纳税人经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,按偷税处理,并按《税收征收管理法》第六十的有关处罚。

      (三)纳税人不进行纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,按《税收征收管理法》第六十四条的有关处罚。

      利用“填写申报表”功能填写需申报的申报表。没有在地税部门做过税种登记的税种,网上不能申报;分主附表的,先填写并保存所有附表,然后打开主表进行编辑或直接保存,如:营业税申报。

      利用“正式申报”功能将已填写并保存过的申报表正式申报到地税征管系统。申报表正式申报成功后,不能再进行填写和修改。未正式申报或正式申报失败的申报表,其包含的税种按未申报对待。

      利用“网上划款”功能对正式申报的申报表进行开票,开票成功后,地税局会根据开票信息进行划款,纳税人可在一日后通过“网上划款”功能的实缴查询获取地税扣款信息。

      正式申报及网上划款结束后应利用“申报查询”、“划款查询”进行申报查询、划款查询。确保需要申报的申报表都已经申报、划款成功。

      网上申报是指每月初在网上申报上月的纳税申报、营业税纳税申报、会计报表申报、个人所得税申报。网上申报有专门的网上申报系统,而且有特定的U KEY。

      报税:就是把你抄完税的IC卡和打出汇总表在国税局的日期内去国税局报税。(报税和申报可以同时进行)

      电子申报是上自己先在单位上网申报,然后把IC卡、主表、附表、财务报表带到税务局再申报就可以了。

      1先抄税:就是把你的销项资料信息自动写在金税卡上、然后打印出销项清单及汇总表(看看的书明白了)2在的日期内先自已在网上申报(网上有什么表格你就相应的作什么表格,这根据自己的税务局的要求)3网上申报完毕后会提示你急时到税务局申报的字样,你就可以把IC卡和纳税主表、附表、财务报表一同交到国税局就可以了,如果你企业有税,国税局就会给你打出缴税凭证,你拿着这张凭证可以上银行交税了。4回到单位以后把IC卡插在电脑里开机看看就可以了。

      网上纳税申报是指纳税人在的纳税期限内,利用计算机登录互联网,填报有关涉税电子申报表格,把纳税申据发送到税务局的纳税申报受理服务器,自行申报并打印纳税凭证,自己到开户银行缴纳税款,或通过税务机关与银行部门的联网网络,将纳税人通过网络填报的纳税申报信息传递至纳税人的开户银行,由银行直接从纳税人的签约账户上将税款划缴国库的一种纳税申报方式。

      实行网上纳税申报符合现代财会电算化的要求,应用条件简单,易于操作,快速便捷。使用电子申报软件后,纳税人将申据输入申报软件中,软件对数据进行自动审核,并进行错误或正确提示,使申据更为准确、完整;纳税人不受时空,足不出户,轻点鼠标就能完成申报、开票纳税程序,不仅免除了上门申报等候时间长,往返次数多的奔波之苦,而且网上电子申报操作简单轻松,自动化程度高,降低了纳税成本,有效节省了纳税人上门报税所耗用的时间,大幅提升了办事效率。

      纳税人要进行网上申报,可随时到主管国税区局宣传资料、提出申请,填写应向主管税务机关受理部门提出申请,经主管国税区局同意后,即与网上申报技术服务签定《网上

      纳税户通过Internet接入电子申报网页,用用户名和口令登录电子申报服务器。选择填写相关申报表,填写完成后提交。电子申报服务器将纳税户提交的申据按不同的税务机关分组暂存。税务局端随机收取相关的分组数据并对数据进行处理。数据处理完成后,税务机关将纳税人的纳税帐和相应的扣款数据发送指定银行扣除税款,并根据银行确认的扣款信息,以电子邮件的方式自动向相关纳税户发出电子邮件,告知最后申报处理结果。

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